Как декларировать крипто доход в Казахстане в 2025 году: Полное руководство с FAQ

Введение: Декларирование криптоактивов в Казахстане

С 2025 года Казахстан вводит обязательное декларирование доходов от криптовалют, что требует от инвесторов и трейдеров глубокого понимания новых налоговых правил. Эта статья детально объяснит, как легально задекларировать крипто доход в Казахстане в 2025 году, избегая штрафов и юридических рисков. Учитывайте: законодательство активно развивается, поэтому актуальность информации подтверждена на основе последних инициатив Минфина РК.

Законодательная база на 2025 год

С января 2025 года в силу вступают поправки в Налоговый кодекс РК, регулирующие криптоактивы. Ключевые аспекты:

• Криптовалюта признаётся объектом налогообложения при продаже, обмене или использовании в сделках
• Налоговая ставка: 10% для физических лиц (ИПН), 20% для юридических лиц (КПН)
• Обязательное декларирование при годовом доходе от 100 МРП (≈300 000 тенге в 2025)
• Отчётность через личный кабинет налогоплательщика на сайте gov.kz

Кто обязан подавать декларацию?

Декларировать крипто доход в 2025 году должны:

1. Резиденты РК, получающие доход от продажи криптовалют на биржах
2. Владельцы майнинговых ферм с чистой прибылью свыше 100 МРП
3. Юридические лица, принимающие криптоплатежи за товары/услуги
4. Трейдеры, зарабатывающие на арбитраже или стейкинге

Исключение: HODL-инвесторы, не выводящие активы в фиат, налогом не облагаются.

Пошаговая инструкция по декларированию

Шаг 1: Подготовка документов

• Выписки с криптобирж (Binance, Bybit, LocalBitcoins)
• Кошельковые адреса и история транзакций
• Документы, подтверждающие затраты на майнинг (электричество, оборудование)

Шаг 2: Расчёт налогооблагаемой базы

Формула: (Доход от продажи) – (Затраты на приобретение) = Налогооблагаемый доход. Пример: купили BTC за 500 000 ₸, продали за 800 000 ₸. Налог: (800 000 – 500 000) × 10% = 30 000 ₸.

Шаг 3: Заполнение декларации формы 700.00

1. Авторизуйтесь в «Личном кабинете налогоплательщика»
2. Выберите раздел «Декларация о доходах»
3. Укажите тип дохода: «Продажа цифровых активов»
4. Внесите данные по сделкам в тенговом эквиваленте

Шаг 4: Оплата и сроки

Подать декларацию нужно до 31 марта 2026 года за 2025 год. Оплата налога – до 10 апреля 2026. Штраф за просрочку: 50% от неуплаченной суммы + пени 2,5% ежемесячно.

Налогообложение крипто операций в 2025

• Продажа/обмен: 10% от прибыли (для физлиц)
• Майнинг: Налог на чистый доход после вычета затрат
• Airdrops & Forks: Облагаются по рыночной стоимости на дату получения
• Стейкинг/лендинг: Доход в крипте пересчитывается в тенге на дату получения

Важно: Убытки можно переносить на 3 года вперёд для уменьшения налоговой базы.

Последствия налоговых нарушений

За сокрытие крипто доходов в 2025 году предусмотрено:

1. Штраф до 200% от неуплаченной суммы
2. Блокировка банковских счетов
3. Уголовная ответственность при ущербе свыше 40 000 МРП (≈120 млн ₸)
4. Включение в «чёрный список» налогоплательщиков

FAQ: Частые вопросы о декларировании

Нужно ли декларировать крипту на холодных кошельках?

Только при конвертации в фиат или использовании в сделках. Хранение не облагается.

Как считать налог при оплате товаров криптовалютой?

Доход = разница между стоимостью покупки крипты и рыночной ценой товара на дату сделки.

Что делать при утере истории транзакций?

Восстановите данные через блокчейн-эксплореры (Etherscan, Blockchain.com) или запросите архив у биржи.

Облагается ли налогом перевод крипты между своими кошельками?

Нет, внутренние переводы без изменения собственника не считаются доходом.

Как декларировать доход в стейблкоинах?

Конвертируйте в тенге по курсу Нацбанка РК на дату получения дохода.

Заключение

Декларирование крипто доходов в Казахстане с 2025 года становится обязательной процедурой. Начните вести учёт транзакций уже сегодня, используйте крипто-налоговые калькуляторы и консультируйтесь с сертифицированными бухгалтерами. Соблюдение новых правил защитит от штрафов и легализует ваши инвестиции в цифровые активы.