- Что такое двойное налогообложение NFT и почему его нужно избегать
- Пошаговая инструкция: Как избежать двойного налогообложения NFT в Казахстане
- Ключевые налоговые аспекты для NFT-трейдеров в Казахстане
- FAQ: Частые вопросы о налогах на NFT в Казахстане
- Облагается ли налогом перевод NFT между кошельками?
- Как платить налог, если я получил оплату в криптовалюте?
- Что делать, если платформа уже удержала налог?
- Нужно ли регистрировать ИП для продажи NFT?
- Как проверить актуальность соглашения об избежании двойного налогообложения?
Что такое двойное налогообложение NFT и почему его нужно избегать
Двойное налогообложение возникает, когда доход от продажи NFT облагается налогами одновременно в Казахстане и другой стране (например, где размещена торговая платформа). Для казахстанских создателей и инвесторов это означает:
- Риск уплаты ИПН (индивидуальный подоходный налог) дважды
- Юридические конфликты из-за различий в налоговых резидентствах
- Снижение реальной прибыли на 20-40%
По данным Налогового кодекса РК, цифровые активы, включая NFT, признаются имуществом. Доходы от их продажи подлежат налогообложению по ставке 10% для ИПН, если вы налоговый резидент Казахстана. Ключевая опасность – платформы вроде OpenSea или Rarible автоматически удерживают налоги в своих юрисдикциях, что требует грамотного оформления сделок.
Пошаговая инструкция: Как избежать двойного налогообложения NFT в Казахстане
- Подтвердите налоговое резидентство
- Проверьте соответствие критериям: 183+ дней в году на территории РК
- Оформите справку в Налоговом комитете МФ РК
- Обновите данные на NFT-платформах, указав страну резидентства
- Выберите правильную торговую платформу
- Используйте площадки с поддержкой Казахстана (Binance, Bybit)
- Проверьте наличие соглашений об избежании двойного налогообложения (DTA) между РК и страной платформы
- Активируйте налоговые формы (W-8BEN для США)
- Документируйте все транзакции
- Сохраняйте записи блокчейна (хеши транзакций)
- Фиксируйте даты создания и продажи NFT
- Ведите учет в валюте сделки и тенговом эквиваленте
- Рассчитайте налогооблагаемую базу правильно
- Вычтите документально подтвержденные расходы (комиссии платформ, gas fees)
- Примените налоговый вычет при долговом владении (12+ месяцев)
- Конвертируйте доход в тенге по курсу НБ РК на дату сделки
- Подайте декларацию и заявите иностранный налоговый кредит
- Используйте форму 240.00 для декларирования дохода
- Приложите доказательства уплаты налога за рубежом
- Укажите сумму для зачета в разделе «Международные налоговые кредиты»
Ключевые налоговые аспекты для NFT-трейдеров в Казахстане
- Ставки налогов: ИПН 10%, НДС 0% (NFT не признается товаром)
- Отчетность: Декларация до 31 марта следующего года
- Штрафы: 50% от неуплаченной суммы + пени 2,5% ежемесячно
- Льготы: Освобождение от ИПН при доходе менее 100 МРП (329 000 тенге в 2024)
FAQ: Частые вопросы о налогах на NFT в Казахстане
Облагается ли налогом перевод NFT между кошельками?
Нет, внутренние переводы между вашими кошельками не считаются доходом. Налог возникает только при продаже за фиат или криптовалюту.
Как платить налог, если я получил оплату в криптовалюте?
Конвертируйте сумму в тенге по курсу Нацбанка РК на дату сделки. Укажите этот эквивалент в декларации. Храните скриншоты котировок с биржи.
Что делать, если платформа уже удержала налог?
Подайте в Налоговый комитет РК:
- Договор с платформой
- Выписку об удержанном налоге
- Подтверждение резидентства РК
Заявите налоговый кредит для избежания двойного платежа.
Нужно ли регистрировать ИП для продажи NFT?
Только при систематической деятельности (3+ сделок в квартал) или годовом доходе свыше 12 900 МРП (~42 млн тенге). Для разовых продаж достаточно физлица.
Как проверить актуальность соглашения об избежании двойного налогообложения?
Изучите базу договоров на сайте Министерства финансов РК. Актуальные партнеры: ОАЭ, Сингапур, Малайзия. Для США применяется протокол 2018 года.
