## Введение: Почему двойное налогообложение — угроза для криптоинвесторов
Армения привлекает криптоэнтузиастов мягким налоговым климатом, но новички часто сталкиваются с риском двойного налогообложения — ситуации, когда один и тот же доход облагается налогом в двух странах. Это может “съесть” до 40-60% прибыли. В этом руководстве разберем, как легально оптимизировать налоги при работе с криптовалютами в Армении, используя местные законы и международные соглашения.
## Налогообложение криптовалют в Армении: базовые принципы
С 2022 года Армения ввела четкие правила для цифровых активов:
– **Резиденты** (пребывающие >183 дней в году) платят подоходный налог 20% с прибыли от продажи криптовалют.
– **Нерезиденты** освобождены от налогов на криптодоходы при операциях за пределами Армении.
– **Майнинг** облагается налогом как предпринимательская деятельность (5-20% в зависимости от формы регистрации).
– **НДС и налог на имущество** не применяются к криптоактивам.
## Что такое двойное налогообложение и когда оно возникает?
Двойное налогообложение возникает, если:
1. Ваша страна гражданства (например, Россия) требует декларировать **мировой доход**.
2. Армения как страна резидентства также претендует на налог с местных операций.
**Типичные сценарии для новичков:**
– Трейдинг на бирже из Армении при сохранении гражданства РФ/СНГ
– Вывод средств на банковские счета в двух странах
– Отсутствие подтверждения налогового резидентства
## 5 стратегий избежать двойного налога в Армении
### 1. Оформление налогового резидентства
– Проживайте в Армении **от 183 дней ежегодно** — это автоматически делает вас резидентом.
– Получите **налоговый сертификат** в ГНС Армении (Государственная Налоговая Служба) для подтверждения статуса.
### 2. Использование соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН)
Армения имеет СИДН с 42 странами, включая:
– Все страны ЕАЭС (Россия, Беларусь, Казахстан и др.)
– Германия, Франция, Китай
– **Как применять:**
– Уплатите налог в Армении как резидент
– Предоставьте налоговому органу страны гражданства сертификат об уплате для зачета
### 3. Оптимизация структуры счетов
– **Не смешивайте счета:** используйте армянские банки (AMERIA, Ardshinbank) исключительно для криптоопераций.
– **Документируйте транзакции:** сохраняйте записи о датах вывода средств и курсах валют.
### 4. Учет расходов для снижения базы налогообложения
Закон Армении разрешает вычитать из налогооблагаемой суммы:
– Комиссии криптобирж
– Затраты на оборудование для майнинга
– Курсовые разницы при конвертации
### 5. Регистрация юридического лица
Для активной торговли или майнинга:
– **ИП с оборотом до 115 млн AMD/год** — налог 5%
– **Компания с дивидендной моделью** — 5% налог на прибыль + 10% на дивиденды
## Пошаговый план для новичков на 2024 год
1. **День 1-30:** Зарегистрируйтесь в ГНС Армении, получите ИНН.
2. **День 31-60:** Откройте счет в армянском банке (требуется вид на жительство).
3. **Ежеквартально:** Фиксируйте все криптотранзакции в Excel или сервисах (CoinTracker, Koinly).
4. **До 31 марта:** Подайте декларацию в ГНС через систему “Налогоплательщик”.
5. **При выводе >10 млн AMD/месяц:** консультируйтесь с местным налоговым экспертом.
## Часто задаваемые вопросы (FAQ)
### Облагается ли налогом перевод криптовалюты между своими кошельками?
Нет. Налог возникает только при конвертации в фиатные валюты или оплате товаров.
### Нужно ли платить налог при потере средств на крипторынке?
Да, убытки можно задекларировать и перенести на будущие периоды для снижения налогов.
### Как Армения отслеживает криптооперации?
С 2023 года биржи обязаны сообщать в ГНС о сделках резидентов на сумму >15 млн AMD (~37,000$).
### Можно ли не платить налог, если выводить крипто через зарубежные счета?
Рискованно. Страна гражданства может потребовать декларацию, а отсутствие армянских документов лишит вас права на зачет налогов.
### Действует ли в Армении налог на криптоподарки?
Да, получение подарка в криптовалюте стоимостью >500 000 AMD (~1,250$) облагается налогом 10%.
## Заключение: Ключевые принципы безопасности
Чтобы избежать двойного налога, сосредоточьтесь на подтверждении армянского резидентства и использовании СИДН. Документируйте каждую операцию — это снизит риски при проверках. Помните: даже в “криптодружественной” Армении прозрачность — ваша главная защита. Для сложных случаев (DeFi, NFT) консультируйтесь с местными юристами из организаций вроде Cryptoland Armenia.
