Введение: Налогообложение криптовалют в Казахстане
С ростом популярности цифровых активов вопрос легализации крипто доходов становится критически важным. В Казахстане криптовалюта не является законным платежным средством, но операции с ней подлежат налогообложению. С 2022 года Национальный банк и Министерство финансов РК четко регулируют этот сектор: физические лица обязаны декларировать прибыль от продажи, обмена или майнинга цифровых активов. В этом руководстве вы получите актуальную пошаговую инструкцию по расчету и уплате налогов, избегая штрафов и юридических рисков.
Шаг 1: Подготовка документов и регистрация
Перед подачей декларации соберите подтверждающие документы:
- Выписки с криптобирж (Binance, Bybit) или кошельков
- Данные о сделках купли-продажи с датами и суммами
- Документы на майнинговое оборудование (при наличии)
- ИИН и доступ к личному кабинету на сайте Госдоходы
Физическим лицам не требуется регистрироваться как ИП – налог уплачивается по ставке ИПН (Индивидуальный подоходный налог).
Шаг 2: Расчет налогооблагаемой базы
Налог взимается с чистого дохода – разницы между стоимостью покупки и продажи актива. Пример:
- Купили 1 BTC за 10 000 000 ₸
- Продали за 15 000 000 ₸
- Налоговая база: 5 000 000 ₸
Учитывайте комиссии бирж и транзакций. Для майнинга доходом считается рыночная стоимость добытых монет на момент получения.
Шаг 3: Определение налоговой ставки
В 2023 году действуют:
- 10% ИПН – для резидентов РК
- 20% – для нерезидентов
- КПН 20% – для юридических лиц и ИП
Налог не уплачивается если:
- Активы хранились более 1 года
- Годовой доход менее 2 500 МРП (7 000 000 ₸ в 2023)
Шаг 4: Заполнение декларации формы 240.00
Инструкция для личного кабинета налогоплательщика:
- Авторизуйтесь на cabinet.salyk.kz
- Выберите «Декларация 240.00»
- В разделе «Доходы» укажите:
- Код дохода 101 – продажа активов
- Сумму чистой прибыли
- Прикрепите сканы документов
- Отправьте до 31 марта следующего года
Шаг 5: Оплата налога и сроки
После подачи декларации:
- Дождитесь расчета в личном кабинете (до 10 дней)
- Оплатите через:
- Kaspi.kz (раздел «Госуслуги»)
- Мобильный банкинг
- Платежные терминалы
- Срок оплаты – до 15 июля
Хранение квитанции об оплате – обязательно (минимум 5 лет).
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Нужно ли платить налог при выводе криптовалюты на карту?
Да, если вы продали актив с прибылью. Сам вывод средств налогом не облагается.
Как платить налог за стейкинг и DeFi?
Доход от стейкинга облагается ИПН 10%. Фиксируйте сумму на момент получения вознаграждения.
Что если я потерял данные о покупке криптовалюты?
Налоговая вправе считать доходом всю сумму продажи. Рекомендуем восстановить историю через поддержку биржи.
Есть ли амнистия для прошлых периодов?
В 2023-2024 действует добровольная декларация без штрафов за предыдущие годы. Уточняйте условия на salyk.kz.
Какие штрафы за неуплату?
- 50% от неуплаченной суммы налога
- Блокировка счетов
- Уголовная ответственность при уклонении >10 000 000 ₸
Заключение
Легализация крипто доходов в Казахстане требует точного расчета прибыли и своевременной подачи декларации 240.00. Используйте автоматические сервисы (Koinly, CoinTracker) для отслеживания сделок, храните все чеки и консультируйтесь с налоговыми экспертами при сложных операциях. Соблюдение этих шагов защитит от штрафов и сделает вашу крипто-деятельность полностью легальной.
