Как избежать двойного налога на крипто-доходы в Армении: Пошаговое руководство 2024

Что такое двойное налогообложение и почему Армения?

Двойное налогообложение возникает, когда два государства облагают налогом один и тот же доход. Для криптоинвесторов это особенно актуально при переезде или работе с международными биржами. Армения с 2022 года стала криптодружественной юрисдикцией: здесь отсутствует НДС на криптооперации, а налог на прибыль для физлиц составляет всего 10%. Благодаря соглашениям об избежании двойного налогообложения (DTA) с 43 странами, включая РФ, США и ЕС, Армения – идеальная база для легальной оптимизации.

Пошаговое руководство: как избежать двойного налога

Шаг 1: Установите налоговый резидент статус

• Проживайте в Армении 183+ дней в году для автоматического получения статуса резидента
• Подготовьте доказательства: договор аренды, банковские выписки, отметки о въезде/выезде
• Подайте заявление в Налоговую службу Армении (ГНС)

Шаг 2: Анализ соглашений DTA

Армения имеет договоры с ключевыми странами:

• С РФ: исключает налог на доходы физлиц в обеих странах
• С Кипром: снижение налога на дивиденды до 5-10%
• С Германией: освобождение от налога на прирост капитала

Шаг 3: Корректное декларирование доходов

• Фиксируйте все транзакции: покупка, обмен, стейкинг
• Используйте форму 760001 для декларации (срок подачи – до 1 апреля)
• Применяйте налоговые вычеты: расходы на кошельки, комиссии бирж

Шаг 4: Оптимизация через юрлицо

• Откройте ООО с уставным капиталом от 100 000 AMD (~$250)
• Платите 5% налог на дивиденды вместо 10% НДФЛ
• Используйте крипто-лицензию компании для легальных операций

Шаг 5: Документальное подтверждение

• Храните выписки с бирж и кошельков 5+ лет
• Переводите документы на армянский/английский с нотариальным заверением
• Используйте сертифицированные кошельки (Binance, LocalBitcoins)

FAQ: Важные вопросы о налогах на крипту в Армении

Облагается ли криптовалюта налогом в Армении?

Да, но только при продаже или обмене. Налоговая база – разница между ценой покупки и продажи. Минимальный порог – 2 млн AMD (~$5,000) годового дохода.

Как резидентство влияет на налоги?

Резиденты платят 10% с мировых доходов. Нерезиденты – 20% только с доходов, полученных в Армении. DTA защищают от повторного налогообложения.

Какие риски при сокрытии доходов?

Штраф до 40% от неуплаченной суммы + уголовная ответственность. ГНС получает данные через CRS-обмен с 100+ странами.

Нужно ли платить налог при выводе на армянские банки?

Да, но только с прибыли. Банки требуют подтверждение источника средств. Рекомендуем использовать криптобанки (AlemBank, Ardshinbank).

Как учитывать убытки?

Убытки переносятся на 3 года вперед. Например, потеря $3,000 в 2024 году уменьшит налогооблагаемую базу в 2025-2027 гг.

Заключение: Ключевые принципы

Чтобы избежать двойного налога на крипто-доходы в Армении, станьте налоговым резидентом, используйте договоры DTA и точно декларируйте операции. При годовом доходе от $50,000 выгодно регистрировать ООО. Консультируйтесь с аккредитованными юристами (например, из Armenian Blockchain Association) для индивидуальной стратегии. Помните: легальная оптимизация экономит до 70% налогов в сравнении с РФ или ЕС.