Как избежать двойного налога на DeFi прибыль в Беларуси: Стратегии и FAQ

Введение: DeFi и налоговые вызовы для белорусов

Децентрализованные финансы (DeFi) открыли новые возможности для заработка через стейкинг, ликвидность и yield farming. Однако белорусские инвесторы сталкиваются с риском двойного налогообложения – когда доход облагается налогом и в стране платформы, и в Беларуси. В этом руководстве разберем, как легально минимизировать налоговые потери с учетом особенностей законодательства РБ.

Текущее налогообложение DeFi в Беларуси

Согласно Декрету №8 “О развитии цифровой экономики”, действующему до 2025 года:

• Физические лица и ИП-резиденты ПВТ освобождены от налогов на криптооперации
• Доходы от DeFi (стейкинг, фарминг) не считаются налогооблагаемой базой
• Юридические лица вне ПВТ платят стандартный налог на прибыль (18%)

Ключевая проблема возникает при работе с зарубежными платформами, где автоматически удерживается налог у источника выплаты.

Как возникает двойное налогообложение

Двойной налог появляется в двух сценариях:

1. При выводе средств: Платформа в стране с налогом у источника (например, США) удерживает 30%, а Беларусь может потребовать доплату при отмене моратория
2. При конвертации: Обложение налогом при получении дохода в крипте и повторно – при обмене на фиат

4 стратегии избежания двойного налога

1. Использование соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН)

Беларусь имеет СИДН с 80+ странами. Алгоритм действий:

• Проверьте, есть ли СИДН со страной регистрации DeFi-платформы
• Запросите в налоговой сертификат резиденства
• Предоставьте его платформе для снижения ставки налога у источника

2. Выбор юрисдикций без налога у источника

Работайте с платформами из:

• Сингапура
• Швейцарии
• Мальты
• ОАЭ

Где отсутствует автоматическое удержание налога с доходов нерезидентов.

3. Оптимизация структуры счетов

• Открытие счетов через юрлицо в ПВТ для защиты от будущих изменений налогового режима
• Использование децентрализованных бирж (DEX) вместо централизованных (CEX)
• Хранение активов в некастодиальных кошельках (MetaMask, Trust Wallet)

4. Документирование транзакций

Обязательно сохраняйте:

1. Выписки о получении вознаграждений
2. Доказательства уплаты налогов за рубежом
3. Расчеты курсов на дату операций

Это позволит зачесть уплаченные за границей налоги при изменении законодательства РБ.

Пошаговый план для инвестора

1. Выберите платформу в юрисдикции без налога у источника или со СИДН с Беларусью
2. Ведите учет всех транзакций в специализированном софте (Koinly, CoinTracker)
3. Конвертируйте доходы в рубли по курсу НБРБ на дату получения
4. При удержании налога за рубежом – сохраняйте подтверждающие документы
5. Ежеквартально консультируйтесь с налоговым экспертом по криптовалютам

FAQ: Частые вопросы о налогах на DeFi в РБ

В: Облагается ли стейкинг налогом в Беларуси?
О: До 2025 года – нет для физлиц и ИП ПВТ. После возможны изменения.

В: Что делать, если биржа удержала 30% налога в США?
О: Подайте заявление в IRS на возврат через форму 1040-NR, используя СИДН между РБ и США.

В: Нужно ли декларировать доход от DeFi в 2024?
О: Нет, но рекомендуется вести учет на случай отмены моратория.

В: Как подтвердить доход для налоговой?
О: Через историю транзакций в блокчейне, выписки с платформ и скриншоты кошельков.

В: Какие риски при использовании VPN для доступа к платформам?
О: Блокировка аккаунта, невозможность вернуть удержанные налоги и юридическая ответственность.

Заключение

Избежать двойного налога на DeFi-прибыль в Беларуси возможно через стратегический выбор платформ, использование международных соглашений и документирование операций. Хотя мораторий создает благоприятные условия, готовьтесь к потенциальным изменениям после 2025 года. Консультируйтесь с юристами, специализирующимися на криптоналогах, и всегда сохраняйте доказательства транзакций для защиты своих активов.