Как избежать двойного налога на доходы от стейкинга в Беларуси: Полное руководство

Что такое стейкинг и почему критично избежать двойного налогообложения?

Стейкинг (staking) – процесс блокировки криптовалюты для поддержки работы блокчейн-сетей с вознаграждением в виде процентов. В Беларуси такие доходы подлежат налогообложению. Двойное налогообложение возникает, когда резидент РБ платит налог зарубежной платформе и белорусскому государству. Это снижает прибыль на 30-50%, делая инвестиции невыгодными. Знание механизмов защиты – ключ к сохранению капитала.

Правовые основы налогообложения стейкинга в Беларуси

Согласно Декрету №8 “О развитии цифровой экономики”:

• Доходы от стейкинга облагаются налогом по ставке 13%
• Налоговая база – разница между суммой продажи/конвертации криптоактивов и затратами на их приобретение
• Обязательна декларация в ИМНС до 31 марта следующего года

Исключение: операции с криптовалютами, не конвертированные в фиат до 1 января 2025 года (льготный период).

Как возникает двойное налогообложение?

Риск проявляется в двух сценариях:

1. Зарубежные платформы: Binance, Coinbase удерживают налог в стране регистрации (до 30%), а Беларусь требует дополнительно 13%.
2. Реинвестирование: Налог начисляется при получении вознаграждения и при конвертации в фиат без зачета уплаченных за границей сумм.

Пример: При доходе 1000$ платформа удерживает 200$, а ИМНС РБ начислит 130$ вместо 13$ после налогового вычета.

3 законных способа избежать двойного налога

Использование соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН)

Беларусь имеет СИДН с 70+ странами. Алгоритм действий:

• Определите юрисдикцию криптоплатформы (например, Эстония)
• Запросите в налоговой службе страны платформы справку об уплате налога
• Подайте в ИМНС РБ заявление на зачет иностранного налога (ст. 175 НК РБ)

Оптимизация через белорусские криптоплатформы

Использование локальных сервисов (Currency.com, White Bird) исключает иностранное налогообложение. Налог 13% уплачивается только в РБ при выводе средств.

Отсрочка налоговых обязательств

До 2025 года не конвертируйте криптовалюту в рубли/доллары. Налог возникает лишь при фиатном выводе, что позволяет реинвестировать всю прибыль.

Практические шаги для инвестора

1. Ведите детальный учет: даты стейкинга, суммы вознаграждений, курсы конвертации.
2. Храните скриншоты транзакций и выписки с платформ.
3. При работе с зарубежными биржами – сразу запрашивайте налоговые документы.
4. Консультируйтесь с юристом перед выводом крупных сумм.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Q: Нужно ли платить налог, если я получаю стейкинг в USDT?
A: Да. Любая криптовалюта (включая стейблкоины) при конвертации в фиат облагается налогом.

Q: Как подтвердить затраты на покупку криптовалюты для налогового вычета?
A: Через банковские выписки, чеки P2P-сделок или данные криптобирж с нотариальным заверением.

Q: Распространяется ли льгота до 2025 года на иностранные платформы?
A: Да, но только если вы не выводите средства в фиат. При конвертации через зарубежную биржу возникнет двойное налогообложение.

Q: Что делать, если платформа автоматически удержала налог?
A: Запросите налоговую справку (Tax Statement) и подайте в ИМНС РБ для перерасчета.

Q: Можно ли уменьшить налог через инвестиционные вычеты?
A: В РБ вычеты на криптоинвестиции не предусмотрены. Единственный законный метод – зачет иностранного налога по СИДН.

Избежать двойного налога на доходы от стейкинга в Беларуси реально через стратегическое планирование и использование международных договоров. Ключевые действия: выбор юрисдикции платформы, документальная фиксация операций и своевременное обращение в ИМНС. Для сложных случаев обязательна консультация налогового юриста, специализирующегося на криптовалютах.