Введение: Налогообложение криптовалют в Беларуси
С 2023 года Беларусь ввела новые правила налогообложения операций с криптовалютами. Если вы получили прибыль от продажи биткоина, важно правильно рассчитать и уплатить налог, чтобы избежать штрафов. В этом руководстве вы узнаете пошаговый алгоритм действий с учетом актуального законодательства РБ.
Шаг 1: Определение налогового резидентства
Платить налог обязаны:
- Физические лица-резиденты РБ (проводят в стране ≥183 дней в году)
- Юридические лица и ИП, зарегистрированные в Беларуси
Нерезиденты платят налог только при продаже криптовалют через белорусские биржи.
Шаг 2: Расчет налогооблагаемой прибыли
Формула: Доход от продажи – Расходы на покупку – Комиссии
- Сохраняйте все чеки и выписки об операциях
- Учитывайте метод FIFO (первый пришел – первый ушел) для расчета стоимости
- Пример: Купили 0.1 BTC за $1000, продали за $1500. Прибыль = $500
Шаг 3: Подготовка документов
Соберите:
- Выписки с криптобирж (Binance, Bybit и др.)
- Документы о покупке BTC (транзакции, счета)
- Данные кошельков и транзакций
- Копию паспорта и ИНН
Шаг 4: Заполнение налоговой декларации
Порядок действий:
- Скачайте форму декларации на сайте МНС РБ (раздел “Физические лица”)
- Укажите доход в разделе “Прочие доходы”
- Приложите расчет налогооблагаемой базы
- Подайте до 1 марта года, следующего за отчетным
Шаг 5: Уплата налога
Особенности:
- Ставка: 13% для резидентов
- Срок оплаты: до 15 июля следующего года
- Способы оплаты: интернет-банкинг (ЕРИП), кассы банков
- Реквизиты: Управление ФНС по вашему району
Шаг 6: Учет убытков и нюансы
Важные моменты:
- Убытки переносятся на будущие периоды (3 года)
- Дарение криптовалюты близким родственникам не облагается налогом
- Майнинг облагается налогом как предпринимательская деятельность
Часто задаваемые вопросы
В: Нужно ли платить налог при выводе BTC на карту белорусского банка?
О: Да, если вы продали BTC с прибылью. Сам вывод не облагается, но доход от продажи – да.
В: Как подтвердить стоимость покупки, если биткоин куплен давно?
О: Используйте исторические данные котировок с CoinMarketCap или биржи. Распечатайте скриншоты с датой.
В: Какая ответственность за неуплату налога на криптовалюту?
О: Штраф до 40% от неуплаченной суммы + пени 0,1% за каждый день просрочки.
В: Нужно ли декларировать холд криптовалюты?
О: Нет, только операции продажи, обмена или использования в сделках.
В: Как платят налог ИП в Беларуси?
О: ИП включают доход от криптовалют в общую декларацию и платят по ставке своей системы налогообложения.
Заключение
Соблюдение налогового законодательства при работе с биткоином защитит вас от штрафов и юридических рисков. Начните с точного расчета прибыли, сохраняйте все документы и соблюдайте сроки подачи декларации. При сложных случаях проконсультируйтесь с налоговым специалистом, имеющим опыт работы с криптовалютами в РБ.
